어느덧 한 해가 또 가고, 다시 연말정산의 시간이 찾아왔습니다.
다들 연말정산으로 바쁜 와중에 가장 정신 없을 분들은 바로 올해 연말정산이 처음일 사회초년생 분들이실텐데요.
🧐 연말정산이 도대체 뭔지
😭 뭘 공제받을 수 있는지
😱 설마 나도 돈을 뱉어내야할 수도 있는건지
🤔 어떻게 하면 환급 많이 받을 수 있는지
모르는 게 너무 많아도 괜찮아요!
개인적인 내용이라 어디 물어보기 애매했던 내용들, 너무 세세해서 누구에게 물어보기 민망했던 것들, 모두 다 인퐁이 하나하나 자세히 알려드릴게요.
인퐁만 믿고 따라와주세요!
오늘 인퐁과 함께 알아볼 내용
연말정산 준비는 10월부터 – 연말정산 미리보기 서비스 이용하기
연말정산에 대해 알아보기에 앞서, 누가 연말정산을 해야할까요?
연말정산은 일용근로자를 제외한 모든 근로자가 해야합니다.
직장인 분들이라면 연말정산 기간이 되면 회사에 서류를 제출해달라고 요청받으실텐데요.
만약 프리랜서 또는 아르바이트 형식으로 급여를 받으시는 경우라면 조금 달라요.
이 경우에는 연말정산이 아니라 종합소득세 신고를 해야 한다는 점을 주의하세요!
➡️ 알바 연말정산이 고민이라면?: 알바생을 위한 연말정산, 세금신고 총정리
➡️ 프리랜서 세금 신고가 고민이라면?: 디자이너, 개발자를 위한 프리랜서 세금 신고 총정리
💻 홈택스 연말정산 미리보기
연말정산은 보통 1월~2월에 하지만 미리 준비하면 준비할수록 좋아요. 국세청에서도 10월 말, 11월 초부터는 연말정산을 미리 준비하는 분들을 위해 연말정산 미리보기 서비스를 운영하고 있는데요.
연말정산 미리보기 서비스는 1월부터 9월까지 본인이 사용한 금액과 급여 등을 미리 계산해주는데요.
이를 바탕으로 남은 4개월동안 어떻게 지출 계획을 세우면 좋을지, 그리고 연말까지 어떤 서류들을 구비하면 좋을지 미리 알려줍니다.
🕊️ 미리 준비하는 얼리버드를 위한 지침서
➡️ 홈택스 연말정산 미리보기 서비스 이용하기:
www.hometax.go.kr
➡️ 연말정산 미리보기 200% 이용하는 방법:
연말정산 준비 시작! - 연말정산 기간, 홈택스 연말정산 미리보기 (바로가기)
⛳️ 연말정산 환급, 많이 받고 싶다면 연말정산부터 정복하자
연말정산을 본격적으로 시작하기 전에! 연말정산으로 13월의 월급이 받고 싶다면 연말정산을 완전정복 해야겠죠?
종합소득세의 계산은 크게 네 단계로 이루어져요.
- 종합소득금액 계산
- 종합소득공제 적용
- 종합소득세 세율 적용
- 종합소득세액공제 적용
이중에서도 두 번째와 네 번째, 종합소득공제와 종합소득세액공제 파트가 연말정산의 핵심이라고도 볼 수 있는데요. 정말 수많은 공제 항목들이 있기 때문에, 내가 뭘 적용할 수 있는지조차 모르는 경우도 많고, 적용할 수 있지만 실수로 누락하는 경우도 있어요.
그래서 오늘은 사회초년생 분들이 연말정산을 처음 신청할 때, 환급액을 높이기 위해 꼭 알아야 하는 부분만 알아볼 예정인데요. 그렇기 때문에 각 소득공제 및 세액공제의 세세한 항목들에 대해서는 인퐁이 더 자세히 설명해둔 글들을 참고해주세요!
중소기업에 취업했다면 소득세 감면받으세요
중소기업에 취업하신 분들은 정부에서 제공하는 소득세 감면 혜택을 꼭 챙겨야 하는데요. 감면 수준이 어마어마하기 때문에 해당되신다면 꼭! 챙기셔야해요.
💸 중소기업취업청년 소득세 감면 – 최대 90%까지 감면받으세요
청년 중소기업취업자 소득세 감면은 청년 취업자에게 최대 5년간 소득세의 90%를 감면해주는 제도인데요. 소득금액을 감면해주는 것이 아니라 세액 자체를 감면해주는 것이기 때문에 실제로 내야 할 세금 부담을 크게 줄여주는 혜택이에요.
💁🏻♂️ 단, 이 혜택을 받으려면 몇 가지 조건을 만족해야해요.
- 나이가 만 15세 이상 34세 이하여야 하며,
- 2018년 이후에 중소기업에 취업했어야 합니다.
- 그리고 감면을 받을 수 있는 제조업, 건설업, 일부 서비스업 등 특정 업종에 종사하고 있어야 해요.
💰 위에 해당한다면 소득세 감면을 신청할 수 있어요.
- 감면 혜택은 매년 연말정산 때 회사를 통해 신청할 수 있어요.
- 입사일 기준으로 다음 달 말일까지 필요한 서류를 준비해 회사에 제출해야 합니다.
- 근로계약서, 신분증 사본, 졸업증명서, 병역을 이행한 증명서(해당하는 경우) 등이 필요합니다.
⏰ 혹시라도 기한을 놓쳤다면?
- 뒤늦게라도 국세청에 경정청구를 통해 소급하여 감면 혜택을 신청할 수 있습니다.
- 만약 회사가 폐업했다면, 근로자 개인이 직접 관할 세무서에 방문하여 감면 신청을 할 수도 있어요.
중소기업취업청년 소득세 감면 제도에 대한 자세한 내용은 다음 글을 참고해주세요!
➡️ 중소기업취업자, 중소기업취업청년 소득세 감면
부모님과 함께 살고 있다면 부양가족공제 받으세요
연말정산할 때 놓치기 쉬운 것중에 하나인데요. 부모님하고 함께 사는 경우에 부모님에 대한 부양가족공제를 받는 거예요.
부모님이 소득이 없거나 적다면 부모님을 본인의 부양가족으로 등록할 수 있는데요. 부모님을 부양가족으로 등록할 경우 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
🧾 인적공제 – 150만원 공제 받을 수 있어요
우선, 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나눌 수 있는데요.
- 기본공제: 배우자, 부양가족 자체로 인당 150만원씩 공제
- 추가공제: 가족구성원이 고령이거나 한부모 가정 등 특정 조건을 만족하는 경우 100만원(200만원) 공제
기본공제에는 본인의 직계존속, 배우자의 직계존속, 배우자, 직계비속인 자녀, 형제자매, 수급자, 위탁아동이 포함됩니다. 그리고 이 기본공제대상자에 해당하는 사람 중에서 추가공제 요건을 만족할 경우 일정 금액이 추가적으로 공제가 됩니다.
🤔 부양가족공제 요건 – 누가 받을 수 있을까요?
부모님을 부양가족으로 등록해서 소득공제를 받기 위해서는 다음 두 가지 요건을 만족해야 해요.
- 부모님의 연세가 60세 이상이어야 하고,
- 소득금액이 100만원 이하여야 해요.
- 단, 부모님이 근로소득만 있는 경우 총급여액이 500만원 이하인 경우에도 기본공제를 받을 수 있어요.
연세는 만 나이를 기준으로 하고, 12월 31일을 기준으로 만 60세를 넘으면 됩니다.
여기서 중요한 건 소득금액 부분이에요. 부모님을 부양가족으로 등록해 공제를 받기 위해서는 부모님의 소득이 연 100만원 이하여야 해요.
일반적으로 부모님은 은퇴 후 연금 소득으로 생활하시거나, 또는 소일거리를 하며 돈을 버시는데요. 연금소득의 경우에는 연 100만원 이하 금액을 받는 경우에만 부양가족으로 등록할 수 있습니다.
만약 소일거리로 근로소득을 받는 경우에는 연 500만원 이하의 총급여액을 받는 경우에만 등록할 수 있어요. 사실상 거의 소득이 없는 부모님에 한정해서 부양가족으로 등록할 수 있는 것이죠.
따라서 부모님이 모아두신 은퇴 자금으로 생활하시거나, 분리과세되는 금융소득으로 생활하시는 경우에는 부모님과 세대를 합쳐서 부모님을 부양가족으로 등록하고 기본공제 및 추가공제, 기타 공제항목 들을 적용받는 게 유리합니다.
💡 인퐁 팩트체크 : 부양가족공제 받으려면 꼭 부모님하고 함께 살아야하나요?
부모님을 부양한다는 것이 꼭 같은 집에서 살아야 한다는 얘기는 아니에요.
부모님은 시골에 사시지만, 부모님을 부양하는 자녀는 서울에서 회사를 다닐 수도 있겠죠.
이 경우에는 자녀가 금전적으로 실제 부양하고 있고, 떨어져 사는 이유가 회사 등 거주 형편에 의한 것이라고 증명하면 사실상 부양으로 보아 공제를 받을 수 있습니다.
단, 부모님이 해외에 거주하는 경우에는 부양가족공제를 받을 수 없다는 점을 유의하세요!
💰 부양가족공제 금액 – 얼마나 공제받을 수 있을까요?
- 기본공제: 인당 150만원
- 추가공제: 만 70세 이상인 경우 인당 100만원
부모님은 부양가족으로 등록할 경우 부모님 인당 150만원의 기본 소득공제를 받을 수 있어요. 게다가 부모님이 만 70세 이상이시라면 경로자 우대로 인당 100만원의 공제가 추가적으로 적용이 됩니다.
인적공제에 대해서는 여기서 더 자세히 확인할 수 있어요!
➡️ 종합소득세 총정리 : 개념, 인적공제, 부양가족공제, 보험소득공제(바로가기)
🏥 의료비세액공제 – 부모님 의료비 지출했다면 세액공제 받으세요
인적공제 외에도, 부양가족으로 등록하면 의료비세액공제를 받을 수 있어요.
그런데 인적공제와는 다르게 의료비세액공제의 경우에는 적용 요건에 나이와 소득이 포함되지 않아요. 즉, 본인이 부양 중인 부모님을 위해 지출한 의료비는 무조건 공제받을 수 있습니다.
또한 부모님이 만 65세 이상이신 경우에는 지출한 의료비의 15%를 한도 없이 공제받을 수 있습니다.
의료비 세액공제에 대해서는 여기서 더 자세히 확인할 수 있어요!
➡️ 의료비 세액공제 총정리 : 요건, 공제 금액, 공제율, 세액공제 한도, 신용카드 소득공제 중복 절세 방법 (바로가기)
재테크하면서 세금 공제 받을 수 있어요 – 연금계좌, 청약통장 200% 활용하기
기본적인 중소기업 취업 및 부모님 부양 공제를 알아보았는데요.
이제 본격적으로 청년들이 받을 수 있는 공제 꿀팁 들을 알아볼 차례에요. 만약 이 중에서 본인에게 해당되는 사항이 있다면 하단 바로가기➡️ 버튼을 눌러 인퐁에서 곧바로 확인해보세요!
🏠 주택청약종합저축 소득공제 – 청약도 넣고, 소득공제도 받고
주택청약 넣으시는 분들 많으시죠? 주택청약에 넣는 돈도 소득공제 받을 수 있다는 사실 알고 계신가요? ‘주택청약종합저축 소득공제’를 활용하면 연 최대 90만원 정도를 공제받을 수 있어요.
1️⃣ 주택청약종합저축 소득공제 요건 – 누가 받을 수 있을까요?
- 총급여액이 7천만원 이하인 근로자 중
- 해당 연도 중 주택을 소유하지 않은 무주택자
주택청약저축 소득공제를 적용받기 위해서는 총급여액이 7천만원 이하여야 합니다. 또한, 해당 연도 중 주택을 소유하지 않아야 해요.
특히, 주택청약저축 소득공제를 적용받기 위해서는 꼭 근로소득이 있어야 해요. 따라서 직장인 분들은 당연히 적용받으실 수 있지만, 사업소득만 있는 사업자 분들은 적용받을 수 없다는 사실을 주의하세요!
2️⃣ 주택청약종합저축 소득공제 금액, 한도 – 얼마까지 받을 수 있을까요?
- 해당연도 납입금액 중 (연 240만원 한도)
- 40% 공제 (최대 96만원)
주택청약종합저축 소득공제는 올해 납입한 금액 중 240만원 한도에서 40%를 공제 받을 수 있어요. 중요한 점은 선납하거나 지연납입한 부분도 포함되기 때문에 한도를 적절히 조정할 수 있다는 것인데요.
예를 들어, 만일 올해 200만원을 납입했는데 전년도 미납분 40만원이 있다고 해볼게요. 그러면 올해에는 작년도 지연 납입분까지 포함해서 240만원을 저축하고 한도까지 꽉 채워 소득공제를 받을 수 있는 거예요!
반대로 올해 소득공제 한도 초과액만큼 다 넣기보다는 다음 해에 추가로 납입하는 방법을 사용할 수도 있습니다.
📈 연금계좌세액공제 – 저축도 하고 세액공제도 받고
연금계좌세액공제는 1년 동안 연금계좌에 납입한 금액을 그 해의 종합소득세에서 공제해주는 제도예요. 이는 연금저축, DC형 퇴직연금, IRP, 그리고 ISA 전환금액에 모두 적용되는데요.
단, 여기서 주의할 점은 부양가족 명의로 납입한 금액은 공제 대상이 아니라는 거예요. 연금계좌세액공제는 오직 본인의 납입액에만 적용됩니다.
연금계좌세액공제에 대해서는 여기서 더 자세히 확인할 수 있어요!
➡️ 연금계좌 세액공제 총정리 : 요건, 연금계좌 종류, DC형 퇴근연금, ISA계좌 만기, 한도, 공제율, 신청 방법
🔍 연금저축 200% 활용하기
연금저축은 노후를 대비하는 가장 기본적인 저축 방법 중 하나인데요. 인퐁이 연금저축을 더욱 효율적으로 이용하는 방법을 알려드릴게요.
연금저축에 납입한 금액은 연간 최대 600만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, 노후 자금을 마련하면서 세금 부담도 줄일 수 있어 두 마리 토끼를 한 번에 잡을 수 있습니다!
연금저축에 대해서는 여기서 더 자세히 확인할 수 있어요!
➡️ 개인연금저축 총정리 : 혜택, 가입 대상, 선택 기준, 세액공제 한도 및 세액공제 신청 방법
🛠 개인형퇴직연금(IRP) 200% 활용하기
개인형퇴직연금(IRP) 역시 노후 대비 저축의 좋은 방법인데요. 연금저축과 마찬가지로 IRP에 추가 납입하는 방식으로 저축금을 늘리면, 납입한 금액에 대해 연금저축 납입액과 합산해서 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
개인형퇴직연금제도(IRP)에 대해서는 여기서 더 자세히 확인할 수 있어요!
➡️ IRP 계좌 총정리 : 적립한도, 세액공제, 혜택, 상품선택 가이드
매월 나가는 거주 비용도 환급받을 수 있어요 – 월세, 보증금 상환액
🧾 월세세액공제 – 현금으로 낸 월세도 공제받을 수 있어요
월세액의 경우 고정적으로 나가는 비용인데요. 월세는 대부분 현금으로 지출하기 때문에 이 금액에 대해서 세액공제를 받을 수 있다는 걸 모르고 계시는 분들이 많아요.
1️⃣ 월세세액공제 요건 – 누가 받을 수 있을까요?
우선, 월세세액공제를 적용받기 위해서는 다음 요건을 만족해야해요.
- 무주택 세대의 세대주이면서
- 연간 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득자여야 해요.
- 임차하는 주택이 국민주택규모에 해당하거나 기준시가 3억원 이하의 주택이어야 하고,
- 거주하는 집에 전입신고를 완료한 상태여야 합니다.
🔎 무주택 세대의 세대주란?
무주택 세대의 세대주, 무주택 세대주란 세대주를 포함한 세대원 전원이 무주택자인 세대의 세대주를 말합니다. 즉, 동일한 세대를 구성하는 가족 구성원 모두가 주택을 가지고 있지 않아야 한다는 점을 주의하세요!
2️⃣ 월세세액공제 금액 – 얼마나 공제받을 수 있을까요?
- 총급여액이 5,500만원 이하이고 종합소득금액이 4,500만원 이하인 경우: 17%
- 총급여액이 5,500만원 초과 7,000만원 이하이고 종합소득금액이 6,000만원 이하인 경우: 15%
- 연 최대 750만원까지 공제 가능
월세세액공제는 총급여액에 따라서 공제율이 달라지는데요.
총급여액이 5,500만원 이하이고 종합소득금액이 4,500만원 이하인 경우에는 월세액의 17%를 공제받을 수 있지만, 총급여액이 5,500만원을 초과하는 경우에는 월세액의 15%를 공제받게 됩니다.
여기서 지급한 월세는 계약에 따라서 이번 연도에 지급했어야 하는 금액을 말해요. 즉, 2023년에 월세 600만원을 지급하기로 한 경우에는 실제 지급한 금액과 무관하게 지급했어야 할 600만원에 대해서 세액공제를 적용받을 수 있는 거예요.
3️⃣ 월세세액공제 vs 신용카드 소득공제, 둘 중에 하나만
월세 납부할 때 신용카드 되는지 집주인에게 물어보신 적 있으신가요? 월세를 신용카드로 납부하는 것 자체는 가능하지만, 아마 그런 분들은 많이 없으실 텐데요.
관행적으로 월세는 집주인 계좌로 계좌이체 하기 때문에 현금으로 내게 됩니다. 그러면 현금으로 계좌이체한 월세에 대해 세액공제 받으려면 어떻게 해야할까요? 여기서 많은 분들이 헷갈리시는 부분이 있는데요.
월세에 대해서 받을 수 있는 세금 공제는 두 가지가 있습니다.
- 신용카드 등 사용금액 소득공제 (현금영수증 발급분)
- 월세액 세액공제
여기서 주의할 점은 두 가지 공제를 모두 받을 수는 없다는 거예요. 즉, 신용카드 등 사용금액 소득공제를 받거나, 월세액 세액공제를 받거나 해야 한다는 것이죠. 또한, 각각의 공제를 받는 방법이 달라요.
💳 신용카드 등 사용금액 소득공제(현금영수증 발급분)를 받고싶다면?
신용카드 등 사용금액 소득공제를 받고싶다면, 현금으로 납부한 월세액에 대해 현금영수증을 발급받아야 해요.
집주인에게 월세를 송금하면서 현금영수증을 발급해달라고 요청하면 되는데요. 만약 집주인이 현금영수증 발급을 거부한다면 직접 국세청에서 발급받을 수도 있습니다.
집주인이 월세 현금영수증을 발급해주지 않는다면?
➡️ 월세 현금영수증 신청 방법 – 월세세액공제, 월세액 신용카드 소득공제
신용카드 소득공제에 대해 자세히 알고싶다면?
➡️ 신용카드 소득공제 총정리 : 공제대상, 사용금액, 기본공제액, 최저사용금액, 한도, 추가공제, 주의사항
💵 월세액 세액공제를 받고싶다면?
월세세액공제를 받고 싶다면, 연말정산 할 때 회사에 월세 납부 내역을 제출하면 됩니다.
월세에 대해 현금영수증을 이미 발급받은 경우도 있을 텐데요. 이 경우에는 해당 월세액에 대해 월세세액공제를 신청하면 신용카드 소득공제 적용이 불가능하다는 점을 유의하세요!
4️⃣ 월세세액공제 받지 않기로 하는 특약, 집주인의 꼼수예요
월세세액공제를 적용하려고 하면 두 가지 생각이 떠오르죠.
- 집주인한테 허락 받을 수 있을까?
- 임대차계약서에 월세세액공제 받지 않기로 하는 특약이 있었는데, 그럼 월세세액공제 받았다가 내가 불리해지는 거 아니야?
많은 분들이 이런 이유로 월세세액공제를 받을 수 없다고 생각하시는데, 놀랍게도 둘 다 큰 문제가 되지 않습니다. 하나씩 살펴볼게요.
🙋🏻 집주인한테 허락 받을 수 있을까?
💡 인퐁 팩트체크
월세세액공제를 받으려면 집주인의 허락을 받아야한다는 인식이 있어요.
아마도 관련 서류를 제출해야한다고 생각하기 때문인 듯 한데요.
많은 분들이 알고 계시는 것과는 달리, 월세세액공제를 받는 것에는 집주인의 동의가 필요하지 않아요.
우선 월세세액공제를 받기 위해서는 연말정산 할 때 회사에 월세 납부를 증명할 수 있는 서류를 제출하면 되는데요.
연말정산에서 월세세액공제를 받기 위해서 제출하여야 하는 서류는 다음과 같습니다.
- 주민등록등본
- 임대차계약서 사본
- 계좌이체 영수증 또는 무통장입금 증명 서류
여기서 집주인의 동의가 필요한 서류는 없습니다. 그런데 여기서 문제가 또 하나 생기는데요. 바로 임대차 계약서에 적힌 특약 중 “월세세액공제를 받지 않겠다”는 내용입니다.
📋 임대차계약서에 월세세액공제 받지 않기로 하는 특약이 있었는데, 그럼 월세세액공제 받았다가 내가 불리해지는 거 아니야?
종종 어떤 집주인들은 임대차계약서를 작성할 때 특약 부분에 세입자가 월세세액공제를 받지 않기로 약속하는 조항을 넣기도 해요. 무려 특약에 들어간 내용이니, 지키지 않으면 계약이 해지될 것 같은 느낌이 드는데요.
여기에는 다음 두 가지 문제점이 있어요.
1️⃣ 특약은 절대적인 게 아닙니다
우선, 특약에 대한 개념을 헷갈리시는 분들이 많은데요. 특약은 주택임대차보호법의 범위 내에서 임대인과 임차인의 권리를 보호하기 위해 작성하는 추가 조항이에요.
즉, 주택임대차보호법의 범위에서 벗어난다면 특약은 아무런 효력이 없습니다. 많이 생각하시는 것처럼 특약은 ‘특’이라고 해서 다른 조항에 비해 특별히 더 중요한 것도 아니에요.
2️⃣ 월세세액공제를 받지 않기로 하는 특약은 세금을 덜 내기 위한 집주인의 불법적인 조항이에요
우선, 특약에 대한 개념을 헷갈리시는 분들이 많은데요. 특약은 주택임대차보호법의 범위 내에서 임대인과 임차인의 권리를 보호하기 위해 작성하는 추가 조항이에요.
즉, 주택임대차보호법의 범위에서 벗어난다면 특약은 아무런 효력이 없습니다. 많이 생각하시는 것처럼 특약은 ‘특’이라고 해서 다른 조항에 비해 특별히 더 중요한 것도 아니에요.
💼 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 – 전세대출 상환하고 소득공제 받으세요
1️⃣ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 요건 – 누가 받을 수 있을까요?
주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제를 받으려면 몇 가지 중요한 조건들이 있습니다. 하나씩 자세히 살펴볼게요!
- 무주택 상태여야 합니다
세대주는 물론 모든 세대원이 주택을 소유하고 있지 않아야 합니다. 여기서 중요한 것은 세대주뿐만 아니라 세대원 전체가 주택을 소유하고 있지 않아야 한다는 점인데요. 심지어 세대원 중 누군가가 분양권이나 청약 당첨권을 가지고 있다면 그것도 문제가 될 수 있어요.
- 85㎡ 이하의 주택을 임차해야 합니다
85㎡는 대략 25.7평에 해당하는 면적이에요. 대부분의 오피스텔이 이 조건에 해당하는데요. 오피스텔의 경우 주거용으로 등록되어 있어야 하며, 면적 기준도 명확히 확인해야 한다는 점을 유의하세요!
- 대출은 입주일 전후 3개월 이내에 받아야 합니다
보증금 대출은 반드시 주택 임차를 위해 받은 대출이어야 하며, 대출금 상환액은 반드시 집주인의 계좌로 직접 입금되어야 해요. 또한 입주일 전후로 3개월 내에 받은 대출이어야 하는데요. 예를 들어, 6월 1일에 입주한다면 3월 1일부터 9월 1일 사이에 대출을 받아야 합니다.
2️⃣ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 금액 – 얼마나 공제받을 수 있을까요?
이제 가장 중요한 공제 금액을 계산해 볼 차례입니다. 얼마나 절약할 수 있는지 계산해 볼까요?
- 상환한 원리금의 40%
예를 들어, 한 해 동안 1,000만원의 원리금을 상환했다면, 그 중 400만원이 공제됩니다. 단, 상환액이 2,000만원이라면, 40%인 800만원이 공제 대상이지만, 공제 한도 때문에 400만원까지만 공제됩니다.
- 연간 최대 400만원 한도
다른 주택 관련 공제를 받고 있다면, 총 공제액은 연간 400만원을 초과할 수 없어요. 예를 들어, 다른 공제로 이미 300만원을 받았다면 주택임차차입금에서는 최대 100만원만 추가로 공제받을 수 있어요.
3️⃣ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 신청 – 필요한 서류는?
주택임차차입금 원리금 상환액 공제를 받기 위해서는 다음 서류가 필요합니다.
- 주택자금상환 증명서
- 주민등록표등본
- 임대차계약증서 사본
주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제에 대해 자세하게 알고싶다면 이 글을 참고해주세요!
➡️ 전세대출 소득공제 방법 : 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 금액과 한도는?
결혼했다면 두 배로 현명하게 세금 낼 수 있어요 – 부부간 공제액 나누기
결혼한 상태이고 부부가 맞벌이를 하고 있다면, 세금 공제 항목이 겹칠 수 있습니다.
이 경우 누가 어떤 공제 항목을 적용받아야 더 이득일까요? 우선 주요 공제 항목들이 맞벌이 배우자에게 어떻게 적용되는지 알아볼게요.
👫 이 공제는 더 많이 버는 사람에게 몰아주세요: 인적공제, 부양가족공제
- 인적공제(부양가족공제)
일반적인 경우에는 부부 중 종합소득 과세표준이 많은 쪽이 인적공제 및 부양가족공제를 적용받는 것이 유리해요. 즉, 소득이 더 많은 사람이 받는 것이 유리합니다.
단, 다음 두 가지를 주의하셔야 해요!
- 한계세율 근처에 있는 경우 인적공제를 적절하게 배분해야 절세가 가능한 경우가 있어요
- 기본공제를 적용받은 가족 구성원에 대해서만 공제를 적용받을 수 있는 경우가 있어요 (의료비, 교육비 등)
종합소득세는 누진세율 구조를 가지고 있어요. 그렇기 때문에 부부가 종합소득 과세표준이 비슷하거나 한계세율 근처에 있는 경우에는 약간의 금액 차이로 훨씬 큰 세금을 부담해야하는 경우가 발생할 수 있습니다.
따라서 이런 경우에는 무조건 소득이 많은 사람에게 인적공제를 몰아주기 보다는 적절히 배분해서 둘 다 세율이 큰 구간에 적용받지 않도록 하는 것이 중요해요.
종합소득세의 누진세율 구조가 이해되지 않는다면? ➡️ 종합소득세 신고 납부 방법 : 전자신고, 신고기간, 종합소득세율
- 기본공제를 적용받은 가족 구성원에 대해서만 공제를 적용받을 수 있는 경우가 있어요 (의료비, 교육비 등)
앞서 맞벌이 부부가 적용받는 공제를 정리한 표에서 의료비와 교육비 등은 기본공제를 적용받은 가족 구성원에 대해서만 적용받을 수 있다는 것을 볼 수 있었어요.
따라서 만약 소득이 큰 사람에게 인적공제를 몰아줄 경우에는, 소득이 적은 사람은 부수적인 공제 전체를 받지 못하게 되는데요.
밑에서 알아보는 것처럼 일부 공제의 경우에는 소득이 적은 사람에게 몰아주는 것이 중요할 떄도 있어요. 즉, 이런 부분까지 충분히 고려해서 부부간 공제 적용 대상을 나누는 것이 중요합니다.
💳 이 공제는 덜 버는 사람에게 몰아주세요: 신용카드, 의료비 공제
- 신용카드 소득공제
- 의료비 세액공제
반대로, 소득이 적은 사람에게 몰아주는 것이 좋은 세금 공제 항목도 있습니다. 신용카드 소득공제와 의료비 세액공제의 경우 최저 사용 금액 요건이 있어요
- 신용카드 소득공제: 총급여액의 25%를 초과해야 높은 세율 적용 가능
- 의료비 세액공제: 총급여액의 3%를 초과해야 공제 적용이 가능
이 경우에는 종합소득이 적은, 즉 총급여액이 적어 최저 사용 금액 요건이 적은 사람이 지출해야 절세가 가능한 경우도 있다는 점을 참고해주세요!
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